财务管理制度(4)

十七、银行帐户印鉴的使用履行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人同一保存使用。印鉴保管人常设出差由其委托别人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节均衡。

十九、依据已获批准签署的合同付款，不得改变支付方法和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准转变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分辨与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除个别零碎日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用处及应用期限、并报总经理报批。所有空缺支票及作废支票均必须寄存保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章,名人名言。